未开展内部审计情况说明13篇未开展内部审计情况说明 1.关于审计问题的整改情况报告怎么写 1，如题所述，一般地，对审计提及抄意见及建议所作的整改实施情况如实进行陈述则可。2，通常情况下面是小编为大家整理的未开展内部审计情况说明13篇,供大家参考。
篇一：未开展内部审计情况说明
1.关于审计问题的整改情况报告怎么写1，如题所述，一般地，对审计提及抄意见及建议所作的整改实施情况如实进行陈述则可。2，通常情况下，先对整体整改实施情况作概述，然后，对整改推进情况逐一进行详细说明，对审计提及的要求所作的应对情况分项详尽叙述，最后再作总结。3，如存在未完成整改的项目，应予说明具体原因（因在接收审结报告时已认可审计意见，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推进计划，确保最终达成。4，以上，所作报告整体应予认真对待，不致让人感觉zd属于马虎应付式的举动。5，以上仅供参考，请予核实。
2.审计中提出问题的整改情况报告应该怎么写
审计报告应当包括以下基本要素：（一）标题；（二）收件人；（三）正文；（四）附件：（五）签章；（六）报告日期。审计报告的正文应包括以下主要内容：（一）审计概况：说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；（二）审计依据：应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明；（三）审计结论：根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价；（四）审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见；（五）审计建议：针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。
3.后续审计针对已经整改,部分整改和尚未整改这三种情况应当实施什么
一、了解审计结论，准确落实后续审计工作责任
二、检查被审计单位的审计回复，以便选择后续审计的方向和重点审计回复（整改报告）是被审计单位对审计报告提出的审计发现和建议做出的答复，是执行审计决定和意见的一种强制性要求。在规定的整改期限内向审计部门报告存在问题的整改情况，是落实审计决定的具体体现。对审计回复（整改报告）检查主要分以下三种：一是完全没有报告整改情况的。如果被审计单位没有在规定的整改期限内报告整改情况，要作为后续审计底稿
的报告内容。二是在检查审计回复时，要重点检查审计回复是否充分；对整改报告中已经整改的问题，要分析被审计单位整改的方法是否正确、措施是否有效、整改是否彻底。三是对审计回复中未采取纠正措施的问题，要看是否有未整改的原因等详细说明，未整改的理由是否充分等。在进行后续审计时，一般从以下几个方面分析被审计单位的审计回应：包括被审计单位在审计报告中提出来的对发现和建议的回应书面文件，以及被审计单位口头回应或者被审计单位保留意见的方式。具体指：①不回应；②回应不充分；③被审计单位存在分歧和偏向；④被审计单位将不采取纠正措施的详细说明。有效区分和充分了解被审计单位对审计发现和结论的各种意见是十分必要的。因为“回应”说明了被审计单位经过反复斟酌审计意见和审计结论作出的各种反应，内审人员还可通过回应选定今后的方向和重点（或者澄清事实，或者采取其他纠正措施）。
三、重视已整改问题的真实性和有效性
四、重点审查未整改部分并分析查找原因，对症下药，督促整改
对在审计决定规定的整改期限内未整改到位的，要作为后续审计的重点。对未整改的问题，要实事求是地进行分析。对主观故意不进行整改的，在交换审计意见时要督促其落实整改责任；对历史遗留问题等客观原因未整改到位的，要说明情况并有详细实在的整改方案；对因政策变化使问题不需要整改的，不应作为未整改问题；在对被审计单位实施审计过程中，因某种原因出现漏审或错审的情况，审计机关在后续审计时应及时修正。
五、做好后续审计记录，提升审计质量和水平
4.财务整改报告怎么写
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原发布者：欣雅网络科技
竭诚为您提供优质文档/双击可除财务整改报告范文篇一：财务检查整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部控制制度7a64e4b893e5b19e31333433623133针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二：财务整改报告财务部整改报告集团公司领导：20XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将
篇二：未开展内部审计情况说明
审计有问题情况说明1.关于审计问题的整改状况报告怎样写1，如题所述，一般地，对审计提及抄看法及建议所作的整改实施
状况照实进行陈述则可。2，通常状况下，先对全体整改实施状况作概述，然后，对整改推
动状况逐一进行具体说明，对审计提及的要求所作的应对状况分项详尽叙述，最终再作总结。
3，如存在未完成整改的项目，应予说明详细缘由（因在接收审结报告时已认可审计看法，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推动方案，确保最终达成。
4，以上，所作报告全体应予仔细对待，不致让人感觉zd属于马虎应付式的举动。
5，以上仅供参考，请予核实。
2.审计中提出问题的整改状况报告应当怎样写审计报告应当包括以下基本要素：（一）标题；（二）收件人；（三）注释；（四）附件：（五）签章；（六）报告日期。
1
审计报告的注释应包括以下次要内容：（一）审计概况：说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；（二）审计依据：应声明内部审计是根据内部审计原则的规定实施，若存在未遵照该原则的情形，应对其做出解释和说明；（三）审计结论：依据已查明的现实，对被审计单位运营活动和内部掌握所作的评价；（四）审计打算：针对审计发觉的次要问题提出的处理、惩罚看法；（五）审计建议：针对审计发觉的次要问题提出的改善运营活动和内部掌握的建议。
3.审计报告中什么状况下有说明段现在原则不称为说明段，而是称为强调事项段.审计报告的强调事项段是指注册会计师在审计看法段之后添加的
对严重事项予以强调的段落。强调事项应当同时符合下列条件：（一）可能对财务报表产生严重影响，但被审计单位进行了恰当
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的会计处理，且在财务报表中作出充分披露；（二）不影响注册会计师发表的审计看法。只要存在下列两种状况才能添加强调事项段：1\当存在可能导致对持续运营力量产生严重疑虑的事项或状况、
但不影响已发表的审计看法时，注册会计师应当在审计看法段之后添加强调事项段对此予以强调。
2\当存在可能对财务报表产生严重影响的不确定事项（持续运营问题除外）、但不影响已发表的审计看法时，注册会计师应当考虑在审计看法段之后添加强调事项段对此予以强调。
3
篇三：未开展内部审计情况说明
（本文档仅供参考用途，所载资料皆来自整理，欢迎大家分享交流)审计情况说明书范本
篇一：审计情况说明(单户)
我们接受ABC股份有限公司（以下简称“ABC公司”）的委托，审计了____年12月31日的资产负债表和资产减值准备及资产损失情况表，____年度的利润及利润分配表和所有者权益（或股东权益）增减变动表及现金流量表以及财务报表附注。根据财政部印发的《关于改进和加强企业年度会计报表审计工作管理的若干规定》（财企[____]5号）、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于印发〈中央企业财务决算审计工作规则〉的通知》（国资发评价[____]173号）等文件的有关规定，现将ABC公司的审计情况报告如下：
一、本年度会计报表的年初数与上年年末数不一致的情况及主要原因
【根据重要性原则进行披露，按子企业归纳合并说明，文字描述简捷而明了，具体撰写内容可详见单户企业的审计情况说明；该项无披露内容则删除表格并说明“无”】
二、按照国家政策开展清产核资工作、主辅分离、债务重组、改制改组、破产出售、资产处置、债转股等工作，依据有关部门批复文件调整会计账务情况
【披露时按公司实际相关会计处理填写，若没有开展上述工作则说明“无”】
【根据重要性原则进行披露，按子企业归纳合并说明，文字描述简捷而明了，具体撰写内容可详见单户企业的审计情况说明】
三、企业在本年度财务决算中依据会计师事务所对上年度财务决算出具的审计意见予以会计账务调整情况
【ABC公司上年度会计报表已经XXX会计师事务所/本所（上年度由本所审计）审计，并出具XXX号（指审计报告的文号）审计报告，审计意见类型为XXX，具体意见如下：
XXX
本年度ABC公司针对上述意见进行了如下会计账务调整：
XXXX。】
本年度ABC公司针对上述意见进行改进的情况：
1
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XXXX。】
【若公司未对上述意见进行财务调整，则披露：“本年度ABC公司对上述意见未进行相关会计账务调整”。】
【该项无披露内容则说明“无”】
四、企业在本年度财务决算中依据会计师事务所审计意见进行的主要账务调整事项
【根据重要性原则进行披露；“审计调整原因”必须详细、准确地加以描述；“调整分录及调整金额”必须准确无误；国资委统一委托项目需要披露所有的账务调整事项，并将标题中“主要”删除】
金额单位：人民币元
【若本年度审计过程中无审计调整事项，则说明“无”】
五、本年度审计未调整事项
【主要披露金额明确的审计保留、否定事项和未调整不符事项（指“审计差异调整表-未调整不符事项汇总表”中有关内容）等；凡保留、否定事项需要说明对企业财务状况的影响金额】
【按子企业归纳合并说明，要求文字描述简捷而明了，具体撰写内容可详见单户企业的审计情况说明】
【若本年度审计过程中无审计未调整事项，则说明“无”】
六、本年度审计不确认事项
【主要披露无明确金额的审计保留、否定事项和无法表示意见的事项等，应尽可能说明对企业财务状况的影响程度】
【按子企业归纳合并说明，要求文字描述简捷而明了，具体撰写内容可详见单户企业的审计情况说明】
【若本年度审计过程中无审计不确认事项，则说明“无”】
七、其他重大事项
【按子企业归纳合并说明，要求文字描述简捷而明了，具体撰写内容可详见单户企业的审计情况说明】
2
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【主要披露需要说明或者恰当反映的其他事项，要求文字描述简捷而明了；若无此项，则说明“无”】
山东大地有限责任会计师事务所____年XX月XX日
篇二：审计情况说明【____年度】
备查字［201*］第1-****号
国务院国有资产监督管理委员会：
我们接受××有限责任公司（以下简称“××公司”）的委托，审计了××公司201×年12月31日的资产负债表，201×年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。根据财政部印发的《关于改进和加强企业年度会计报表审计工作管理的若干规定》（财企[____]5号）、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于印发〈中央企业财务决算审计工作规则〉的通知》（国资发评价[____]173号）等文件的有关规定，现将××公司的审计情况报告如下：
一、接受委托审计的企业范围
按照××公司决算报表的填报范围，201×年度合并财务报表的审计范围为××公司及所属各级子公司（包括各级全资及控股子公司），以及各类独立核算的分支机构、事业单位、基建项目、境外子公司等，共××户，其中纳入合并范围的二级子公司××户，详细情况请见××公司合并财务报表附注的披露信息。
二、参与××公司联合审计的会计师事务所
参与××公司201×年度合并财务报表联合审计的会计师事务所共××家，具体参审情况如下：
三、××公司及各级子公司审计报告意见类型汇总情况
1、审计报告类型为标准无保留意见的××份；
2、审计报告类型为带强调事项段无保留意见的××份；
3、审计报告类型为保留意见的××份；
4、审计报告类型为带强调事项段保留意见的××份；
3
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5、审计报告类型为否定意见的××份；
6、审计报告类型为无法表示意见的××份。
具体审计意见内容详见“审计报告意见类型汇总表”及“非标意见审计报告摘要汇总”。
四、本年度会计报表的年初数与上年年末数不一致的情况及主要原因
单位：人民币万元
五、按照国家政策开展清产核资、主辅分离、债务重组、改制改组、破产出售、资产处置、债转股等工作，依据有关部门批复文件调整会计账务情况
【根据重要性原则按公司实际相关会计处理填写，文字描述简捷而明了，若没有开展上述工作则说明“无”。】
六、企业在本年度财务决算中依据会计师事务所对上年度财务决算出具的审计意见予以会计账务调整情况
【若公司未对上述意见进行财务调整，则披露：“本年度××公司对上述意见未进行相关会计账务调整”；该项无披露内容则说明“无”。】
七、企业在本年度财务决算中依据会计师事务所审计意见进行的主要账务调整事项
篇四：未开展内部审计情况说明
贷款未做审计情况说明怎么写1.房贷逾期的状况说明怎样写状况说明****银行：我于**年**月**日在贵行办理了住房按揭贷款，始终以来，我都
按月按时还款，严格履行我的还款义务，但在最近一期还款时，由于我当时到外地出差，导致当月的月供未能准时还款，但我出差回来后准时地存入了这笔欠款，这确属事出有因，由此给贵行的工作带来了很大的不便，同时也让我的个人信誉遭到了极大的影响。望贵行能够考虑到我此次欠款不属恶意，且事后准时补交的特别状况，赐予我本次下调贷款利率的优待。
特此说明，由此给贵行带来的不便深感歉意。。。。眼泪若干。年月日
2.审计报告怎样写审计报告一般的格式如下：****（审计机关全称）审计报告*审
**报〔20**〕**号被审计单位：****************审计项目：****************依据《中华人民共和国审计法》第**条的规定，****（审计机关全称或者规范简称）派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（被审计单位全称或者规范简称。
写全称时还应注明“以下简称****”）****（审计范围）进行了审
1
计，****（依据需要可简要列明审计重点），对重要事项进行了必要的延长和追溯。****（被审计单位简称）及有关单位对其供应的财务会计材料以及其他相关材料的真实性和完整性担任。
***（审计机关全称或者规范简称）的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。[说明：1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持全都。
2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。3.实行跟踪审计等特别审计方式的，应当写明。
]一、被审计单位基本状况***********************************************************************************************。[说明：1.本部分简要表述被审计单位、资金或者项目的背景信息，如被审计单位性质、组织结构；职责范围或运营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；相关内部掌握及信息系统状况；相关财政财务收支状况；适用的绩效评价标准等。
2.本部分反映的内容应当与项目审计目标亲密相关。3.一般不得引用未经审计核实的数据，如必需引用，应当注明来源。
]二、审计评价看法审计结果表明**********************************************************************************************************************************。[说明：1.本部分应围绕项目审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其
2
有关经济活动的真实、合法、效益状况进行评价。
2.本部分既包括正面评价，也包括对审计发觉的次要问题的简要
概括。3.只对所审计的事项发表审计评价看法，对审计过程中未涉及、
审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的
事项，不发表审计评价看法。
4.审计评价看法不能与审计发觉的问题相冲突。5.本部分还可对
被审计单位执行以往审计打算状况和接受审计建议状况作出总体评
价。
6.审计评价用语要精确
、适当，以写实为主。]三、
审计发觉的次要问题和处理（惩罚）看法
***********************************************************
**************************************。
[说明：1.此部分反映的问题次要包括审计发觉的被审计单位违反
国家规定的财政收支财务收支问题、影响绩效的突出问题、内部掌握
和信息系统严重缺陷等。2.反映被审计单位违反国家规定的财政收支、
财务收支问题的，一般应表述违法违规现实、定性及依据、处理或惩
罚看法及依据；反映影响绩效的突出问题的，一般应表述现实、标准、
缘由、后果，以及改进看法；反映内部掌握和信息系统严重缺陷的，
一般应表述有关缺陷状况、后果及改进看法。
3.依法需要移送的问题也应在本部分反映，但涉嫌犯罪等不宜让
被审计单位知悉的事项除外。对移送处理的问题，一般应表述现实和
移送处理看法。
3
4.审计发觉的问题应合理归类，根据重要性准绳排序。如发觉以
前年度审计打算未执行的问题，一般列在当年查出的问题之后。
5.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性
和金额，小标题应当精确
、适当。
6.在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、详细条款号及条
款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名
称、发文号、详细条款号及条款内容。7.处理惩罚看法应当详细、可
落实。
对相关问题的移送处理看法一般表述为“此问题***已（将）移送
*******处理”。8.审计期间被审计单位对审计发觉的重要问题已经整
改的，应当表述有关整改状况。
9.对社会审计机构相关审计报告核查过程中发觉的问题以及其他
需要讨论关注的问题，依据状况可以在本部分表述，或者另列一类“其
他需要讨论关注的问题”予以反映。]四、审计建议
***********************************************************
**************************************。
[说明：1.应围绕审计发觉的次要问题，提出有针对性的建议。2.
审计建议的挨次应与反映问题的挨次基本全都。
3.审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位接
受。4.审计建议的对象一般为被审计单位。
假如需要被审计单位和其他有关单位共同整改的，应建议被审计
单位商有关单位共同讨论处理。]对本次审计发觉的问题，请****
4
（被审计单位）自收到本报告之日起**日（审计机关依据详细状况确定）内，将整改状况书面报告***（审计机关全称或者规范简称）。
本报告及有关整改状况随后将以适当方式公告。（审计报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级，并在审计报告结尾注明“除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改状况随后将以适当方式公告”。）
篇五：未开展内部审计情况说明
附件⒈《审计报告》格式及说明：⑴《审计报告》封面格式标准
（审计机关名称）
审计报告
ｘｘｘｘ年第ｘｘ号
被审计单位：ｘｘｘｘｘｘ
审计项目：ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘ
⑵《审计报告》封面规格图示
⑶审计报告内文格式
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘ。ｘ、ｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。（省略）
ｘｘ、ｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。
审计机关（盖章）
ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘ日
⑷《审计报告》文书印制说明
一、《审计报告》封面规格
（一）《审计报告》封面纸一般采用a4型幅面（长297毫米、宽210毫米），版心尺寸为
长225毫米、宽156毫米。
（二）审计机关名称用全称或规范化简称，字体为长城小标宋体1号加粗；“审计报告”
的字体为长城小标宋体初号加粗；“编号”的字体为楷体3号；“被审计单位”和“审计项目”
的字体为宋体3号加粗，其内容为楷体3号。
（三）如需标识秘密等级，用黑体3号字，顶格标识在版心右上角第一行，两字之间空
1字。
（四）审计机关名称上边缘至上版心23毫米(至a4上边缘60毫米)。
审计机关名称上边缘至文书编号下边缘50毫米。“审计报告”四个字的下一行为编号。
审计机关名称、“审计报告”、文书编号水平位置均居中排列。
文书编号下边缘至“被审计单位”上边缘80毫米。“被审计单位”下空一行为“审计
项目”。
（五）“被审计单位”和“审计项目”至左版心17毫米
(至a4左边缘45毫米)。
二、《审计报告》排版与印制规格
（一）《审计报告》排版与印制、用印规格按照中华人民共和国国家标准《国家行政机关
公文格式》（gb/t9704—1999）执行。
（二）为了消除变造《审计报告》的隐患，签发日期和审计机关印章移至正文之后。三、
《审计报告》字体颜色
《审计报告》封面不套红印制，封面和正文字体均为黑色。篇二：xxx楼审计情况说明
xxx楼工程审核情况问题
1.合同：①合同结算方式：固定价格+设计变更签证调整方式结算；②风险范围：政策性调整、材料价格上涨风险、试验费、停水停电8小时内、招标图纸范围内或招标文件中已经明示或暗示的风险、有经验的承包商可以预见的必须考虑的风险；③工期延期2000元/天；
④开竣工时间：2009.6.28-2012.3.7；2.招标文件：①开标时间2009.2.26；②p5：招标文件的澄清：工程量必须核对，如逾期未书面提出，则视同认可招标文件和工程量清单项目及数量，结算时不予调整（设计变更除外）。3.投标文件：管理费利润：25/12；水：2.8、机械拆分中汽油、柴油、电力：0.75、人工费均为定额价格；聚苯颗粒保温砂浆850/m3、聚苯乙烯保温板750/m3、复合保温re-ⅱ1250/m3；奖励费未计取；4.审核问题：一）xxx#1）取费：扣除检验试验费（风险范围）；税金由3.48调整为3.38；其他项目：未见考评资料，需提供考评表；2）子目3：阁楼层楼面20mm，此量已含在标内中，故此处子目2标准层楼面做法应扣除阁楼层做法量；1-6层楼面1859.45m2，标内量为2420.19m2（含阁楼）；3）子目5：p25散水明沟：定额调整，套用12-176明沟，工作内容包含了土方、垫层、抹灰等；4）子目6：p10图审第6条：阳台窗封闭，窗单价由360调整为270/m2；如果投标阳台不封闭，故阳台内侧墙体应考虑为外墙保温，现阳台封闭为内墙抹灰涂料，此部分应给予调整；5）子目7：p13图审第41p22第②：关于外墙保温增8mm抗裂防渗砂浆+玻纤布，未提到保温厚度由25调整为30，未提到增界面砂浆；关于外墙耐水腻子，外墙涂料中已考虑；6）子目9：储藏室地坪：标内子目21已计入，此处为何计算？7）子目10：钢筋：22#-11.01t、23#-23.23t；是否指储藏室底板钢筋？此处全部予以扣除；8）子目11-15：图审第15条：地下室底板及侧壁防水做法明确；此处投标时特征描述为参j02-2003-44-1做法，明确了底板及侧壁防水为湿铺法复合自粘橡胶沥青防水卷材，侧壁外贴35厚挤塑板；图集j02-2003-44-1中底板做法为c15砼垫层、1：2.5水泥砂浆找平层、卷材防水层、c15细石砼50厚、防水砼结构层(另计)，此处图审底板做法为：100厚碎石垫层、80厚c15砼垫层、sbs卷材防水、50厚c15砼；综合，底板应扣除投标1：2.5水泥砂浆找平层、增加100厚碎石垫层。侧壁图集及投标做法为：1：3水泥砂浆找平层、卷材防水层、35厚挤塑板、1/2砖1：3水泥砂浆永久性保护墙；图审做法为：20厚1：3水泥砂浆找平、sbs卷材防水、m5砂浆砌60mm保护墙；综合，侧壁应扣除35厚挤塑板、保护墙由120mm调整为60mm；储藏室地面做法调整；9）子目17：p11图审第22条：此处明确做法，不代表标内未这样考虑计算，不是变更，扣除计算内容；10）子目18：p11图审第23条：关于立面图上窗套，标内子目20外墙线条已计入；11）子目19：p12图审第36条：关于飘窗圈梁通长，仅明确应通长，此处标内已作考虑；扣除计算内容；12）子目21：p12图审第38条：gz3以建施为准，此应在标内考虑，扣除；13）子目24：p13图审第42条：卫生间聚氨酯防水二遍1.8mm，标内已考虑，此处全部
扣除；14）子目30：关于屋面做法调整：①j10-2003-7-9做法为三道防水设防：屋面瓦、挂瓦
条、阻隔膜卷材满铺防水、顺水条、卷材防水、25厚1：2.5水泥砂浆钢丝网、挤塑板、20厚1：2.5砂浆找平；针对投标图集及变更说明做法，此处需调整：增插筋、增∮4@200冷拔丝、扣除阻隔膜卷材满铺防水、扣除25厚1：
2.5水泥砂浆钢丝网；13）子目51~68：计算内容大多数找不到相关资料，对未找到资料的暂给予扣除；关于人工工资调整，扣除，合同中以说明风险包含政策性风险；水电费不予调整，固定总价；篇三：7审计报告编制说明内部控制审计报告编制说明一、前言：根据《企业内部控制审计指引》第二十七条规定，注册会计师在完成内部控制审计工作后，应当出具内部控制审计报告。注册会计师需要在审计报告中清楚地表达对内部控制有效性的意见，并对出具的审计报告负责。在整合审计中，注册会计师在完成内部控制审计和财务报表审计后，应当分别对内部控制和财务报表出具审计报告，并签署相同的日期。二、内部控制审计报告的类型（一）标准内部控制审计报告1、如果符合以下条件，应当出具标准内部控制审计报告：1）在基准日，被审计单位按照适用的内部控制标准的要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制；2）注册会计师已经按照《企业内部控制审计指引》的要求计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制。2、标准内部控制审计报告格式参考底稿模板。（二）非标准内部控制审计报告1、带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告如果认为内部控制虽然不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明。注册会计师应当在强调事项段中指明，该段内容仅用于提醒内部控制审计报告使用者关注，并不影响对内部控制发现的审计意见，审计报告格式参考底稿模板。2、否定意见内部控制审计报告如果认为内部控制存在一项或多项重大缺陷，除非审计范围受到限制，注册会计师应当对内部控制发表否定意见。否定意见的内部控制审计报告还应当包括重大缺陷的定义、重大缺陷的性质及其对内部控制的影响程度，区分以下三种情况：1）重大缺陷已包含在企业内部控制评价报告中，并得到公允反映，对财务报表发表的审计意见未受影响的情况；2）重大缺陷已包含在企业内部控制评价报告中，但未得到公允反映；对财务报表发表的审计意见未受影响的情况）.。3）重大缺陷未包含在企业内部控制评价报告中，对财务报表发表的审计意见未受影响的情况）以上三种情况的内部控制审计报告格式参考底稿模板。3、无法表示意见的内部控制审计报告如果审计范围受到限制，注册会计师应当解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告，审计报告格式参考底稿模板。篇四：标准审计报告模板abc股份有限公司二ｏx二年度审计报告
审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注录1-2345-67-x目审计报告号abc股份有限公司全体股东：我们审计了后附的abc股份有限公司（以下简称abc公司）财务报表，包括20x2年12月31日的合并及公司资产负债表，20x2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是abc公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，abc公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了abc公司20x2年12月31日的合并及公司财务状况以及20x2年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国注册会计师二ｏx三年x月xx日中国〃北京篇五：专项审计报告样本附件：■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）审计报告****审字[****]第****号
(企业名称)：
我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月?海淀区创新资金（原海淀园创新
资金，以下简称创新资金）?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）
项目合同书?（以下简称合同）中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、
完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表
审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补
贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施
了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：
一、企业及项目基本情况
**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商
行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法
定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：*****
公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过
高新技术企业资格复核。
项目基本情况:(简述项目基本情况)
二、资金合同有关规定
（一）贵公司于****年**月**日申报?****************?项目，并与
中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴
（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元
人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于?***************?项目的投入。项目执行期为****
年**月至****年**月。
（二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新
增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展
及验收情况再予拨付。）。
（三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发
及研制等。（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）
（四）项目执行阶段的经济指标：合同规定，在合同执行期内：
应实现累计销售收入****万元
累计交税总额****万元
累计净利润
****
万元三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况经审计，合同执行情况如下：（一）项
目投资到位情况：
我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：
1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资
***万元，新增投资***万元，其中：
海淀区创新资金
***
万元
企业自筹资金
***万元其他（写明具体渠道、方式、
名称）
***万元（二）项目资金支出情况：
我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：
1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签
订时已投入的资金）其中：
项目产品开发及试制
***万元其中：购臵仪器、设备
***万元购臵生产设备
***万元流动资金
***万元销售费用
***万元基建
***万元其他
***万元合
计
***万元（三）经济指标完成情况：截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、项目实现收入：经审计贵公司提供的创新资金资助项目?*****************?的收入明细清单等资料，项
目实现收入为贵公司?**********项目?的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：
（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
2、项目成本：根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）3、项目税金根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）+需要说明的其他情况4、项目应承担的期间费用：贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：注：****年**月至****年**月期间费用****元。（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）5、项目实现利润：项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）四、其他非技术指标完成情况：截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。公司共有**人。本报告仅供?********?项目的?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?验收使用。
篇六：未开展内部审计情况说明
1.怎样写审计说明,求助各位大虾上面那位大侠回答的很好，审计报告由以下几个部份组成，1.审计报告封面（包括文号委托单位事务所名称报告日期报备日期签名注册会计师等；2.目录；3.审计报告（声明管理层对财务报表的责任注册会计师的责任审计意见）4.财务报表（资产负债表利润表现金流量表）5.财务报表附注（被审计公司简介财务报表编制基础遵循企业会计准则的声明重要会计政策会计估计和财务报表的编制方法）6.税项7.财务报表主要项目注释（即各会计科目余额及注释）8.关联方关系及交易（即存在控股关系的概况和说明）9.资产减值准备10.或有事项11.资产负债表日后事项12.其他重大事项13.最后是附上事务所营业执照副本及会计师事务所执业证书.。
2.怎样写审计说明
审计报告①审计人员在审计实施阶段结束后对被审计事项的结果作出结论，向授权者或委托者提出的书面文件。
审计报告的基本内容有：实施审计概况，包括审计目的和范围、审计时间、审计依据、审计程序等；审计人员表示的审计结论和提出的建议；审计附件；审计人员署名盖章。审计报告的重点，因不同审计而异。
如财务审计报告，应说明被审计单位的会计报表是否可靠可信，财务状况是否真实，经济活动是否合法、合规等。如果向投资者和债权人证明被审计单位的财务状况和获利能力，应对被审计单位的会计报表、财务状况表明意见，指出会计报表的编制是否符合企业会计准则和有关财务会计法规的规定，会计处理方法的选用是否符合一贯性原则，会计报表是否公允地反映了被审计单位的财务状况，有无隐匿不实之处等。
审计报告按承办审计工作的审计人的不同，分为政府审计机关、民间审计组织和内部审计机关的审计报告三类。政府审计机关的审计报告由经办审计项目的审计人员起草，经过审计机关审批，报送审计领导部门及授权或委托部门；审计机关根据审批的审计报告，再撰写审计结论和决定，连同审计公函，送交被审计单位的主管部门，并由其转发被审计单位，按决定通知进行必要的处理。
民间审计组织的审计工作是接受委托进行的，因此只须向审计委托人提出审计报告。至于对审查出来的问题如何处理，由委托人来决定，无需审计人员提出处理意见。
内部审计机构的审计工作，由本部门、本单位的领导授权进行，对审计出来的问题，也要提出处理意见。因此，内部审计机构的审计报告，与政府审计机关的审计报告基本相同。
撰写审计报告的要求是：独立公正，观点正确；分清是否，态度明朗；数字正确，证据确凿；抓住关键，突出重点；文字精炼，措词得当。###如实描述就可以了，只要把问题写清楚，让别人能看得懂就行###你好，根据本人的经验和理解，写审计说明首先要区分是否存在审计风险和差错。
若存在，需详细说明出现差错的依据，包括分析性程序和细节测试的解释，尽量全面准确的记录测试的过程和结论。若不存在或者所负责的项目风险水平较低，则可以仅记录通用的审计过程和结论，如明细账加计汇总，与总账、报表核对一致，未见异常。
看你问的问题，应该是个审计新手，希望在未来的路上多学多想，不断提高自己的审计水平。###审计说明就是按照审计程序逐项进行查验，并形成记录，是一张审计底稿的总体思路及成果的汇总表，比如首先是账账账表核对、然后是红字余额查验、关联方查验等等……###是审计报告里的审计说明吗？一般审计报告里不需要写审计说明。
3.审计报告怎么写
审计报告一般的格式如下：****（审计机关全称）审计报告*审**报〔20**〕**号被审计单位：****************审计项目：****************根据《中华人民共和国审计法》第**条的规定，****（审计机关全称或者规范简称）派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（被审计单位全称或者规范简称。
***（审计机关全称或者规范简称）的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。[说明：1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。
2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。3.采取跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明。
]一、被审计单位基本情况***********************************************************************************************。[说明：1.本部分简要表述被审计单位、资金或者项目的背景信息，如被审计单位性质、组织结构；职责范围或经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；相关内部控制及信息系统情况；相关财政财务收支情况；适用的绩效评价标准等。
]二、审计评价意见审计结果表明**********************************************************************************************************************************。[说明：1.本部分应围绕项目审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。
2.本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。3.只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。
4.审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。5.本部分还可对被审计单位执行以往审计决定情况和采纳审计建议情况作出总体评价。
6.审计评价用语要准确、适当，以写实为主。]三、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见*************************************************************************************************。
[说明：1.此部分反映的问题主要包括审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支财务收支问题、影响绩效的突出问题、内部控制和信息系统重大缺陷等。2.反映被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题的，一般应表述违法违规事实、定性及依据、处理或处罚意见及依据；反映影响绩效的突出问题的，一般应表述事实、标准、原因、后果，以及改进意见；反映内部控制和信息系统重大缺陷的，一般应表述有关缺陷情况、后果及改进意见。
篇七：未开展内部审计情况说明
审计疑点情况说明怎么写1.关于审计问题的整改状况报告怎样写1，如题所述，一般地，对审计提及抄看法及建议所作的整改实施
状况照实进行陈述则可。2，通常状况下，先对全体整改实施状况作概述，然后，对整改推
动状况逐一进行具体说明，对审计提及的要求所作的应对状况分项详尽叙述，最终再作总结。
3，如存在未完成整改的项目，应予说明详细缘由（因在接收审结报告时已认可审计看法，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推动方案，确保最终达成。
4，以上，所作报告全体应予仔细对待，不致让人感觉zd属于马虎应付式的举动。
5，以上仅供参考，请予核实。
2.审计中提出问题的整改状况报告应当怎样写审计报告应当包括以下基本要素：（一）标题；（二）收件人；（三）注释；（四）附件：（五）签章；（六）报告日期。
1
审计报告的注释应包括以下次要内容：（一）审计概况：说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；（二）审计依据：应声明内部审计是根据内部审计原则的规定实施，若存在未遵照该原则的情形，应对其做出解释和说明；（三）审计结论：依据已查明的现实，对被审计单位运营活动和内部掌握所作的评价；（四）审计打算：针对审计发觉的次要问题提出的处理、惩罚看法；（五）审计建议：针对审计发觉的次要问题提出的改善运营活动和内部掌握的建议。
3.企业没有做审计的审计状况说明怎样写您好，看到您的问题始终是零回答问题且将要被新提的问题从问
题列表中挤出，问题无人回答过期后会被扣分并且悬赏分也将被没收！所以我给你提几条建议：一，您可以选择在正确的分类下去提问或者到与您问题相关专业网站论坛里去看看，这样晓得你问题答案的人才会多一些，回答的人也会多些。
2
当然，找老师帮忙是最简洁有效的方法！二，您可以多熟悉一些学问丰富的网友，和已经为你解答过问题的网友常常保持联系，遇到问题时可以直接向这些好友询问，他们会愈加真诚热心为你查找答案的。三，许多时候该本人做的事还是必需有本人独立完成的，有的事还是须由本人的聪慧才智来处理的，别人不行能代劳！就算别人给你代劳，最终也不属于你的，只要本人做了才是真正属于本人的，别人只能给你供应指点和建议，最终靠本人。
所以，祝福你可以凭仗本人的努力找到最终本人想要的结果！你是最棒的！您可以不接受我的答案，但请你肯定接受我的建议哦！虽然我的答案很可能不能处理你的问题，但肯定可以使你更好地使用问问哦~~~。
4.审计时如何查找疑点大量的现金买卖。处在网络时代，现金的买卖越来越少，除了与
自然人的买卖外，企业与企业之间有大量或者大额现金买卖，就很不正常了。
如可能存在会计人员的舞弊行为或者收入不账。2。资金流的方向。企业收取客户的货款，领取供应商的材料费等这些资金的流向是正确的，假如企业给客户钱，供应商给企业钱，这些就值得怀疑了。如应收款中的负数或者是应收款余额为负，很可能就是隐蔽的收入。3。
3
往来的真实性。这个次要是通过购入合同进行审计，即双方的买卖都在运营范围之内，假如一个汽车加工制造企业卖高科技软件就值得怀疑了。
购货的虚假买卖是增大成本，削减利润；发货的虚假买卖则多是粉饰会计报表。4。
预付与应收的挂账。买东西预付和卖东西赊账都是很正常的，但是长时间不处理就不正常了。
对预付和应收的审计次要通过对合同真实性的审查，确定预付和应收的真实性，能否存在隐瞒收入的状况。5。
存货的造假。利用存货来调整利润是许多企业惯用的伎俩，如企业生产需储备原材料，但是一储备一年的就不正常了；存货发出但迟迟不记账也是不正常的；期末存货单价与平常存货单价比较，看能否正常。
6。产量与设备购置的关系。产量的飞跃式变化一般与固定资产的新扩建有关，假如产量在某月猛增，之前却没有机械设备的购置更新，这就很不正常了。7。收入与费用的配比。行业会有季节性收入变化，突击性收入过大就不正常了；收入与成本是反比例变化的，假如收入添加，成本不增或者降低就更不正常了。
5.怎样写审计说明审计报告①审计人员在审计实施阶段结束后对被审计事项的结
4
果作出结论，向授权者或托付者提出的书面文件。审计报告的基本内容有：实施审计概况，包括审计目的和范围、
审计时间、审计依据、审计程序等；审计人员表示的审计结论和提出的建议；审计附件；审计人员署名盖章。审计报告的重点，因不同审计而异。
如财务审计报告，应说明被审计单位的会计报表能否牢靠可信，财务情况能否真实，经济活动能否合法、合规等。假如向投资者和债务人证明被审计单位的财务情况和获利力量，应对被审计单位的会计报表、财务情况表明看法，指出会计报表的编制能否符合企业会计原则和有关财务会计法规的规定，会计处理方法的选用能否符合一贯性准绳，会计报表能否公允地反映了被审计单位的财务情况，有无隐匿不实之处等。
审计报告按承办审计工作的审计人的不同，分为政府审计机关、民间审计组织和内部审计机关的审计报告三类。政府审计机关的审计报告由经办审计项目的审计人员起草，经过审计机关审批，报送审计领导部门及授权或托付部门；审计机关依据审批的审计报告，再撰写审计结论和打算，连同审计公函，送交被审计单位的主管部门，并由其转发被审计单位，按打算通知进行必要的处理。
民间审计组织的审计工作是接受托付进行的，因而只须向审计托付人提出审计报告。至于对审查出来的问题如何处理，由托付人来打算，无需审计人员提出处理看法。
内部审计机构的审计工作，由本部门、本单位的领导授权进行，
5
对审计出来的问题，也要提出处理看法。因而，内部审计机构的审计
报告，与政府审计机关的审计报告基本相同。
撰写审计报告的要求是：独立公正，观点正确；分清能否，态度
阴沉；数字正确，证据确凿；抓住关键，突出重点；文字精炼，措词
得当。###照实描述就可以了，只需把问题写清晰，让别人能看得懂
就行###你好，依据本人的阅历和理解，写审计说明首先要区分能否
篇八：未开展内部审计情况说明
关于审计问题的整改情况报告怎么写1，如题所述，一般地，对审计提及意见及建议所作的整改实施情况如实进行陈述则可。
2，通常情况下，先对整体整改实施情况作概述，然后，对整改推进情况逐一进行详细说明，对审计提及的要求所作的应对情况分项详尽叙述，最后再作总结。
3，如存在未完成整改的项目，应予说明具体原因（因在接收审结报告时已认可审计意见，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推进计划，确保最终达成。
4，以上，所作报告整体应予认真对待，不致让人感觉属于马虎应付式的举动。
5，以上仅供参考，请予核实。
如何加强内部审计建议的落实和整改
第一条内部审计意见整改落实是指被审计单位对审计报告中提出的问题、处理意见和建议予以纠正、采纳的工作过程和结果。
第二条审计处在出具审计报告前，要认真听取被审计单位的意见，切实提高审计意见和建议的针对性和可操作性，发挥内部审计的建设性作用。第三条内部审计意见整改落实工作的责任主体是被审计单位。
第四条审计处与学校组织、纪监、人事、财务、国资等部门建立内部审计意见整改落实工作监督机制。对被审计单位及有关人员违反党纪政纪行为的，移交校纪监部门处理并报组织部门备案；对被审计单位暂停拨款、追缴违纪款项、调整账务的，提请财务和国资部门协助。
第五条被审计单位接到审计处出具的审计报告后，在规定期限内向审计处提交内部审计意见整改落实工作报告。内部审计意见整改落实报告包括审计建议和意见的采纳情况，对存在问题原因的分析以及采取的改进措施等。
第六条被审计单位在审计意见整改落实过程中，如涉及其他部门职责，由审计处发出通知书，提请其他部门处理。第七条审计处负责内部审计意见整改落实的跟踪审计工作，重点审计被审计单位落实审计建议和意见情况、要求自查自纠情况等。
第八条凡未在规定期限内提交内部审计意见整改落实报告、经跟踪审计发现亦未落实内部审计意见整改要求，又未提交任何书面说明的，由审计处提出建议，报请学校对被审计单位相关责任人问责。第九条本规定由审计处负责解释。
第十条本规定自发布之日起执行。
审计整改报告怎么写？
审计报告XX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC公司20X1年12月31日的资产负债表以及20X1年度的利润表和现金流量表。
这些会计报表由ABC公司管理当局负责，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。
独立审计准则要求我们制定审计计划和实施审计程序，对会计报表是否存在重大错报获取合理的保证。审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体表达。
我们相信，我们的审计为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表按照企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了ABC公司20X1年12月31日的财务状况以及20X1年度的经营成果和现金流量。
XX会计师事务所（盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）地址20X2年X月X日。
审计中提出问题的整改情况报告应该怎么写
审计报告应当包括以下基本要素：（一）标题；（二）收件人；（三）正文；（四）附件：（五）签章；（六）报告日期。审计报告的正文应包括以下主要内容：（一）审计概况：说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；（二）审计依据：应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明；（三）审计结论：根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价；（四）审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见；（五）审计建议：针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。
审计整改报告怎么写
审计报告XX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC公司20X1年12月31日的资产负债表以及20X1年度的利润表和现金流量表。这些会计报表由ABC公司管理当局负责，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。独立审计准则要求我们制定审计计划和实施审计程序，对会计报表是否存在重大错报获取合理的保证。审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体表达。我们相信，我们的审计为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表按照企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了ABC公司20X1年12月31日的财务状况以及20X1年度的经营成果和现金流量。XX会计师事务所（盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）地址20X2年X月X日。
内审发现问题,写整改建议,怎么写
质量管理体系：对于内审发现的问题点，是要分析原因及提出预防纠正措施的，对于第二方或第三方审核也一样。
对于提出的问题点，在整改措施表里要体现原因分析、遏制措施（临时措施）、整改措施（长久的）及整改证据的，你把这些都弄齐全了，在提交就应该没有问题了。按照这样的方法去做的，提交的预防纠正措施报告都是没有问题的。
-------------------范文一：内审整改报告公司内审船体车间不合格项整改报告一、内审不合格项目船体车间在公司内审中查出一不合格项为——九月份的探伤合格率（88%）未达标，实际合格率为80.6%，没有整改措施。我车间对此不合格项进行了原因分析及整改，现总结如下：二、原因分析1.工程量较大，人力调配频繁9月份在厂船舶密度较大，且要求当月完工及离厂船舶较多，（650T、300T、1600T、450T、300T、1300T、300T等）其中部分工程集中在艏艉尖舱和上下边柜，由于人力不足不能全方位保证节点计划的完成，车间首先确保第一批次离厂船舶的工期，打破原工程分配的原则和界限，根据周节点计划随时调配人力确保单船单项节点的完成（主要是不影响下道工序的施工），所以有些工程从完工到交验，人力随时可能调整补充，相对于质量的保证有所下降，尤其焊工的大量调配是造成焊接探伤合格率低的一个原因；2.夜班施工时监管力度不够以及天气影响在整体施工过程中，焊接大都在夜班集中作业，车间质检员对现场特殊位置的焊接探伤没有有效的监管。
篇九：未开展内部审计情况说明
未及时办理财务审计报告情况说明未及时办理财务审计报告情况说明
致：建始县公共交易中心：由于我公司未及时进行财务审计，只能提供自己公司的财务报表，现公司已
经提交财务报表到审计中心正在办理中。特此说明！
投标人（公章）：投标人授权代表（签字）：投标时间:2018年10月25日
篇十：未开展内部审计情况说明
关于无审计报告的情况说明1.不能出具无保留结论,审计报告的详细状况有哪些依据《中国注册会计师审计原则第1502号——非标准审计报告》第十条当存在下列情形之一时，假如认为对财务报表的影响是严
重的或可能是严重的，注册会计师应当出具非无保留看法的审计报告：（一）注册会计师与管理层在被审计单位会计政策的选用、会计
估量的作出或财务报表的披露方面存在分歧；（二）审计范围遭到限制。第十一条假如认为财务报表全体是公允的，但还存在下列情形之
一，注册会计师应当出具保留看法的审计报告：（一）会计政策的选用、会计估量的作出或财务报表的披露不符
合适用的会计原则和相关会计制度的规定，虽影响严重，但不至于出具否定看法的审计报告；
（二）因审计范围遭到限制，不能猎取充分、适当的审计证据，虽影响严重，但不至于出具无法表示看法的审计报告。
当出具保留看法的审计报告时，注册会计师应当在审计看法段中使用“除……的影响外”等术语。假如因审计范围遭到限制，注册会计师还应当在注册会计师的责任段中提及这一状况。
第十二条假如认为财务报表没有根据适用的会计原则和相关会计制度的规定编制，未能在全部严重方面公允反映被审计单位的财务情况、运营成果和现金流量，注册会计师应当出具否定看法的审计报告。
1
当出具否定看法的审计报告时，注册会计师应当在审计看法段中使用“由于上述问题形成的严重影响”、“由于遭到前段所述事项的严重影响”等术语。
第十三条假如审计范围遭到限制可能产生的影响特别严重和广泛，不能猎取充分、适当的审计证据，以至于无法对财务报表发表审计看法，注册会计师应当出具无法表示看法的审计报告。
当出具无法表示看法的审计报告时，注册会计师应当删除注册会计师的责任段，并在审计看法段中使用“由于审计范围遭到限制可能产生的影响特别严重和广泛”、“我们无法对上述财务报表发表看法”等术语。
第十四条当出具非无保留看法的审计报告时，注册会计师应当在注册会计师的责任段之后、审计看法段之前添加说明段，清晰地说明导致所发表看法或无法发表看法的全部缘由，并在可能状况下，指出其对财务报表的影响程度。
审计报告的说明段是指审计报告中位于审计看法段之前用于描述注册会计师对财务报表发表保留看法、否定看法或无法表示看法理由的段落。
2
篇十一：未开展内部审计情况说明
不审计情况说明怎么写1.关于审计问题的整改状况报告怎样写
1，如题所述，一般地，对审计提及抄看法及建议所作的整改实施状况照实进行陈述则可。
2，通常状况下，先对全体整改实施状况作概述，然后，对整改推动状况逐一进行具体说明，对审计提及的要求所作的应对状况分项详尽叙述，最终再作总结。
3，如存在未完成整改的项目，应予说明详细缘由（因在接收审结报告时已认可审计看法，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推动方案，确保最终达成。
4，以上，所作报告全体应予仔细对待，不致让人感觉zd属于马虎应付式的举动。
5，以上仅供参考，请予核实。
篇十二：未开展内部审计情况说明
二非标准内部控制审计汇报1带强调事项段无保留心见内部控制审计汇报假如认为内部控制即使不存在重大缺点但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计汇报使用者注意注册会计师应该在内部控制审计汇报中增加强调事项段给予说明精选word文档下载可编辑
附件
⒈《审计汇报》格式及说明：⑴《审计汇报》封面格式标准
（审计机关名称）
审计汇报
ｘｘｘｘ年第ｘｘ号
被审计单位：ｘｘｘｘｘｘ
审计项目：ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘ
⑵《审计汇报》封面规格图示
⑶审计汇报内文格式
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。
ｘ、ｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。
（省略）
ｘｘ、ｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。
审计机关（盖章）
ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘ日
⑷《审计汇报》文书印制说明
一、《审计汇报》封面规格
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（一）《审计汇报》封面纸通常采取a4型幅面（长297毫米、宽210毫米），版心尺寸为长225毫米、宽156毫米。
（二）审计机关名称用全称或规范化简称，字体为长城小标宋体1号加粗；“审计汇报”字体为长城小标宋体初号加粗；“编号”字体为楷体3号；“被审计单位”和“审计项目”字体为宋体3号加粗，其内容为楷体3号。
（三）如需标识秘密等级，用黑体3号字，顶格标识在版心右上角第一行，两字之间空1字。
（四）审计机关名称上边缘至上版心23毫米(至a4上边缘60毫米)。
审计机关名称上边缘至文书编号下边缘50毫米。
“审计汇报”四个字下一行为编号。
审计机关名称、“审计汇报”、文书编号水平位置均居中排列。
文书编号下边缘至“被审计单位”上边缘80毫米。
“被审计单位”下空一行为“审计项目”。
（五）“被审计单位”和“审计项目”至左版心17毫米
(至a4左边缘45毫米)。
二、《审计汇报》排版和印制规格
（一）《审计汇报》排版和印制、用印规格根据中国国家标准《国家行政机关公文格式》（gbt9704—1999）实施。
（二）为了消除变造《审计汇报》隐患，签发日期和审计机关印章移至正文以后。
三、《审计汇报》字体颜色
《审计汇报》封面不套红印制，封面和正文字体均为黑色。篇二：xxx楼审计情况说明
xxx楼工程审核情况问题
协议：①协议结算方法：固定价格+设计变更签证调整方法结算；②风险范围：政策性调整、材料价格上涨风险、试验费、停水停电8小时内、招标图纸范围内或招标文件中已经明示或暗示风险、有经验承包商能够预见必需考虑风险；③工期延期20XX元天；
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④开完工时间：20XX.6.28-20XX.3.7；
招标文件：①开标时间20XX.2.26；②p5：招标文件澄清：工程量必需查对，如逾期未书面提出，则视同认可招标文件和工程量清单项目及数量，结算时不予调整（设计变更除外）。
投标文件：管理费利润：2512；水：2.8、机械拆分中汽油、柴油、电力：0.75、人工费均为定额价格；
聚苯颗粒保温砂浆850m3、聚苯乙烯保温板750m3、复合保温re-ⅱ1250m3；奖励费未计取；
审核问题：
一）xxx#
1）取费：扣除检验试验费（风险范围）；税金由3.48调整为3.38；其它项目：未见考评资料，需提供考评表；
2）子目3：阁楼层楼面20mm，此量已含在标内中，故此处子目2标准层楼面做法应扣除阁楼层做法量；1-6层楼面1859.45m2，标内量为2420.19m2（含阁楼）；
3）子目5：p25散水明沟：定额调整，套用12-176明沟，工作内容包含了土方、垫层、抹灰等；
4）子目6：p10图审第6条：阳台窗封闭，窗单价由360调整为270m2；假如投标阳台不封闭，故阳台内侧墙体应考虑为外墙保温，现阳台封闭为内墙抹灰涂料，此部分应给调整；
5）子目7：p13图审第41p22第②：相关外墙保温增8mm抗裂防渗砂浆+玻纤布，未提到保温厚度由25调整为30，未提到增界面砂浆；相关外墙耐水腻子，外墙涂料中已考虑；
6）子目9：储藏室地坪：标内子目21已计入，此处为何计算？
7）子目10：钢筋：22#-11.01t、23#-23.23t；是否指储藏室底板钢筋？此处全部给予扣除；
8）子目11-15：图审第15条：地下室底板及侧壁防水做法明确；此处投标时特征描述为参j02-20XX-44-1做法，明确了底板及侧壁防水为湿铺法复合自粘橡胶沥青防水卷材，侧壁外贴35厚挤塑板；图集j02-20XX-44-1中底板做法为c15砼垫层、1：2.5水泥砂浆找平层、卷材防水层、c15细石砼50厚、防水砼结构层(另计)，此处图审底板做法为：100厚碎石垫层、80厚c15砼垫层、
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sbs卷材防水、50厚c15砼；综合，底板应扣除投标1：2.5水泥砂浆找平层、增加100厚碎石垫层。侧壁图集及投标做法为：1：3水泥砂浆找平层、卷材防水层、35厚挤塑板、12砖1：3水泥砂浆永久性保护墙；图审做法为：20厚1：3水泥砂浆找平、sbs卷材防水、m5砂浆砌60mm保护墙；综合，侧壁应扣除35厚挤塑板、保护墙由120mm调整为60mm；
储藏室地面做法调整；
9）子目17：p11图审第22条：此处明确做法，不代表标内未这么考虑计算，不是变更，扣除计算内容；
10）子目18：p11图审第23条：相关立面图上窗套，标内子目20外墙线条已计入；
11）子目19：p12图审第36条：相关飘窗圈梁通长，仅明确应通长，此处标内已作考虑；扣除计算内容；
12）子目21：p12图审第38条：gz3以建施为准，此应在标内考虑，扣除；
13）子目24：p13图审第42条：卫生间聚氨酯防水二遍1.8mm，标内已考虑，此处全部扣除；
14）子目30：相关屋面做法调整：①j10-20XX-7-9做法为三道防水设防：屋面瓦、挂瓦条、阻隔膜卷材满铺防水、顺水条、卷材防水、25厚1：2.5水泥砂浆钢丝网、挤塑板、20厚1：2.5砂浆找平；针对投标图集及变更说明做法，此处需调整：增插筋、增∮4@200冷拔丝、扣除阻隔膜卷材满铺防水、扣除25厚1：
5水泥砂浆钢丝网；
13）子目51~68：计算内容大多数找不到相关资料，对未找到资料暂给扣除；相关人工工资调整，扣除，协议中以说明风险包含政策性风险；
水电费不予调整，固定总价；篇三：7审计汇报编制说明
内部控制审计汇报编制说明
一、序言：
依据《企业内部控制审计指导》第二十七条要求，注册会计师在完成内部控制审计工作后，应该出具内部控制审计汇报。注册会计师需要在审计汇报中清楚地表示对内部控制有效性意见，并对出具审计汇报负责。在整合审计中，
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注册会计师在完成内部控制审计和财务报表审计后，应该分别对内部控制和财务报表出具审计汇报，并签署相同日期。
二、内部控制审计汇报类型
（一）标准内部控制审计汇报
1、假如符合以下条件，应该出具标准内部控制审计汇报：
1）在基准日，被审计单位根据适用内部控制标准要求，在全部重大方面保持了有效内部控制；
2）注册会计师已经根据《企业内部控制审计指导》要求计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制。
2、标准内部控制审计汇报格式参考底稿模板。
（二）非标准内部控制审计汇报
1、带强调事项段无保留心见内部控制审计汇报
假如认为内部控制即使不存在重大缺点，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计汇报使用者注意，注册会计师应该在内部控制审计汇报中增加强调事项段给予说明。注册会计师应该在强调事项段中指明，该段内容仅用于提醒内部控制审计汇报使用者关注，并不影响对内部控制发觉审计意见，审计汇报格式参考底稿模板。
2、否定意见内部控制审计汇报
假如认为内部控制存在一项或多项重大缺点，除非审计范围受到限制，注册会计师应该对内部控制发表否定意见。否定意见内部控制审计汇报还应该包含
重大缺点定义、重大缺点性质及其对内部控制影响程度，区分以下三种情况：
1）重大缺点已包含在企业内部控制评价汇报中，并得到公允反应，对财务报表发表审计意见未受影响情况；
2）重大缺点已包含在企业内部控制评价汇报中，但未得到公允反应；对财务报表发表审计意见未受影响情况）.。
3）重大缺点未包含在企业内部控制评价汇报中，对财务报表发表审计意见未受影响情况）
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以上三种情况内部控制审计汇报格式参考底稿模板。3、无法表示意见内部控制审计汇报假如审计范围受到限制，注册会计师应该解除业务约定或出具无法表示意见内部控制审计汇报，审计汇报格式参考底稿模板。篇四：标准审计汇报模板abc股份二ｏx二年度审计汇报审计汇报合并及企业资产负债表合并及企业利润表合并及企业现金流量表合并及企业股东权益变动表财务报表附注录
1-2345-67-x目审计汇报号abc股份全体股东：我们审计了后附abc股份（以下简称abc企业）财务报表，包含20x2年12月31日合并及企业资产负债表，20x2年度合并及企业利润表、合并及企业现金流量表、合并及企业股东权益变动表和财务报表附注。一、管理层对财务报表责任编制和公允列报财务报表是abc企业管理层责任，这种责任包含：（1）根据企业会计准则要求编制财务报表，并使其实现公允反应；（2）设计、实施和维护必需内部控制，以使财务报表不存在因为舞弊或错误造成重大错报。
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二、注册会计师责任
我们责任是在实施审计工作基础上对财务报表发表审计意见。我们根据中国注册会计师审计准则要求实施了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理确保。
审计工作包含实施审计程序，以获取相关财务报表金额和披露审计证据。选择审计程序取决于注册会计师判定，包含对因为舞弊或错误造成财务报表重大错报风险评定。在进行风险评定时，注册会计师考虑和财务报表编制和公允列报相关内部控制，以设计合适审计程序，但目标并非对内部控制有效性发表意见。审计工作还包含评价管理层选择会计政策合适性和作出会计估量合理性，和评价财务报表总体列报。
我们相信，我们获取审计证据是充足、合适，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，abc企业财务报表在全部重大方面根据企业会计准则要求编制，公允反应了abc企业20x2年12月31日合并及企业财务情况和20x2年度合并及企业经营结果和合并及企业现金流量。
会计师事务所
（特殊一般合作）
中国注册会计师
中国注册会计师
二ｏx三年x月xx日
中国〃北京篇五：专题审计汇报样本
附件：
■专题审计汇报参考样本（海淀区立项项目）
审计汇报
****审字[****]第****号
(企业名称)：
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我们接收委托，审计了贵企业****年**月至****年**月?海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）?收支使用情况和?海淀园创新资金资助补助（或贷款贴息）项目协议书?（以下简称协议）中?经济指标?实施情况。贵企业责任是提供真实、正当、完整审计资料，我们责任是对创新资金收支使用情况及协议经济指标实施情况发表审计意见。我们审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和《海淀园创新资金资助补助（或贷款贴息）项目协议书》进行。在审计过程中，我们结合贵企业实际情况，实施了包含抽查会计统计等我们认为必需审计程序，现将审计情况汇报以下：
一、企业及项目基础情况
**********企业系****年**月**日注册成立有限责任企业（或），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；企业住所：***************。企业经营范围：*****
企业于****年**月**日取得*******号高新技术企业同意证书，并于****年**月**日经过高新技术企业资格复核。
项目基础情况:(简述项目基础情况)
二、资金协议相关要求
（一）贵企业于****年**月**日申报?****************?项目，并和
中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签署了《海淀园创新资金资助补助（或贷款贴息）项目协议书》，协议书编号：****************，取得创新资金总额为**万元人民币无偿资助（或贷款贴息），用于?***************?项目标投入。项目实施期为****年**月至****年**月。
（二）项目投资总额为***万元，在创新资金协议签署时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩下***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。
（三）创新资金用途要求：创新资金必需用于购臵生产用配套仪器设备、新产品开发及研制等。（如协议中有要求，根据协议中要求条款写）
（四）项目实施阶段经济指标：协议要求，在协议实施期内：
应实现累计销售收入****万元
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累计交税总额****万元
累计净利润****万元三、创
新资金协议中各项经济指标实施情况经审计，协议实施情况以下：（一）项
目投资到位情况：
我们依据银行存款账、进账单及银行对账单，确定项目投资到位情况以下：
1、截止到*****年**月**日已到位总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中：海淀区创新资金***万元
企业自筹资金
***万元其它（写明具体渠道、方法、名
称）***万元（二）项目资金支出情况：
我们依据相关账簿及凭证，确定项目资金支出情况以下：
1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为协议签署时已投入资金）其中：
项目产品开发及试制***万元购臵生产设备***万元销售费用***万元其它万元（三）经济指标完成情况：
***万元其中：购臵仪器、设备
***万元流动资金
***万元基建
***万元合计
***
截止****年**月**日，贵企业各项经济指标完成情况以下：1、项目实现收入：
经审计贵企业提供创新资金资助项目?*****************?收入明细清单等资料，项目实现收入为贵企业?**********项目?销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：
（说明：时间为审计前30天至前12个月时间，如审计上30天是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）
2、项目成本：
依据贵企业提供销售成本总账、明细账及相关资料，确定项目成本总额为*************元，其中：
（说明：时间为审计前30天至前12个月时间，如审计上30天是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）
3、项目税金
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依据项目应计缴税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确定贵企业在项目实施期间共应计缴税金总额为*********元，税项及对应税额明细以下：
至前12个月时间，如审计上30天是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）+需要说明其它情况
4、项目应负担期间费用：
贵企业生产、销售产品（不）仅为资金资助项目包含产品。依据贵企业提供费用总账、明
细账及凭证确定，项目实施期间共发生期间费用累计**********元，其中（资金资助项目产品所发生期间费用分摊为*******元）：
注：****年**月至****年**月期间费用****元。（说明：时间为审计前30天至前12个月时间，如审计上30天是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）
5、项目实现利润：
项目实施期间共累计实现利润总额***********元，其中：
间为审计前30天至前12个月时间，如审计上30天是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）
四、其它非技术指标完成情况：
截止到**年**月**日，企业资产总额**万元，负债总额**万元，全部者权益**万元。企业共有**人。
本汇报仅供?********?项目标?海淀园创新资金资助补助（或贷款贴息）项目协议书?验收使用。
篇十三：未开展内部审计情况说明
附件⒈《审计报告》格式及说明：⑴《审计报告》封面格式标准
（审计机关名称）
审计报告
ｘｘｘｘ年第ｘｘ号
被审计单位：ｘｘｘｘｘｘ
审计项目：ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
⑵《审计报告》封面规格图示
⑶审计报告内文格式
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘ。ｘ、ｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。（省略）
ｘｘ、ｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。
审计机关（盖章）
ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘ日
⑷《审计报告》文书印制说明
一、《审计报告》封面规格
（一）《审计报告》封面纸一般采用a4型幅面（长297毫米、宽210毫米），版心尺寸
为长225毫米、宽156毫米。
（二）审计机关名称用全称或规范化简称，字体为长城小标宋体1号加粗；“审计报告”
的字体为长城小标宋体初号加粗；“编号”的字体为楷体3号；“被审计单位”和“审计项目”的字
体为宋体3号加粗，其内容为楷体3号。
（三）如需标识秘密等级，用黑体3号字，顶格标识在版心右上角第一行，两字之间空
1字。
（四）审计机关名称上边缘至上版心23毫米(至a4上边缘60毫米)。
审计机关名称上边缘至文书编号下边缘50毫米。“审计报告”四个字的下一行为编号。
审计机关名称、“审计报告”、文书编号水平位置均居中排列。
文书编号下边缘至“被审计单位”上边缘80毫米。“被审计单位”下空一行为“审计项目”。
（五）“被审计单位”和“审计项目”至左版心17毫米
(至a4左边缘45毫米)。
二、《审计报告》排版与印制规格
（一）《审计报告》排版与印制、用印规格按照中华人民共和国国家标准《国家行政机
关公文格式》（gb/t9704—1999）执行。
（二）为了消除变造《审计报告》的隐患，签发日期和审计机关印章移至正文之后。
三、《审计报告》字体颜色
《审计报告》封面不套红印制，封面和正文字体均为黑色。篇二：xxx楼审计情况说明
xxx楼工程审核情况问题
1.合同：①合同结算方式：固定价格+设计变更签证调整方式结算；②风险范围：政策
性调整、材料价格上涨风险、试验费、停水停电8小时内、招标图纸范围内或招标
文件中已经明示或暗示的风险、有经验的承包商可以预见的必须考虑的风险；③工
期延期2000元/天；
④开竣工时间：；
2.招标文件：①开标时间；②p5：招标文件的澄清：工程量必须核对，如逾期未书面提出，则视同认可招标文件和工程量清单项目及数量，结算时不予调整（设计变更除
外）。
3.投标文件：管理费利润：25/12；水：、机械拆分中汽油、柴油、电力：、人工费均为定额价格；
聚苯颗粒保温砂浆850/m3、聚苯乙烯保温板750/m3、复合保温re-ⅱ1250/m3；奖励费未计取；
4.审核问题：一）xxx#1）取费：扣除检验试验费（风险范围）；税金由调整为；其他项目：未见考评资料，需提供考评表；
2）子目3：阁楼层楼面20mm，此量已含在标内中，故此处子目2标准层楼面做法应扣除阁楼层做法量；1-6层楼面，标内量为（含阁楼）；
3）子目5：p25散水明沟：定额调整，套用12-176明沟，工作内容包含了土方、垫层、抹灰等；
4）子目6：p10图审第6条：阳台窗封闭，窗单价由360调整为270/m2；如果投标阳台不封闭，故阳台内侧墙体应考虑为外墙保温，现阳台封闭为内墙抹灰涂料，此部分应给予调
整；
5）子目7：p13图审第41p22第②：关于外墙保温增8mm抗裂防渗砂浆+玻纤布，未提到保温厚度由25调整为30，未提到增界面砂浆；关于外墙耐水腻子，外墙涂料中已考虑；
6）子目9：储藏室地坪：标内子目21已计入，此处为何计算7）子目10：钢筋：22#、23#；是否指储藏室底板钢筋此处全部予以扣除；8）子目11-15：图审第15条：地下室底板及侧壁防水做法明确；此处投标时特征描述为参j02-2003-44-1做法，明确了底板及侧壁防水为湿铺法复合自粘橡胶沥青防水卷材，侧壁外贴35厚挤塑板；图集j02-2003-44-1中底板做法为c15砼垫层、1：水泥砂浆找平层、卷材防水层、c15细石砼50厚、防水砼结构层(另计)，此处图审底板做法为：100厚碎石垫层、80厚c15砼垫层、sbs卷材防水、50厚c15砼；综合，底板应扣除投标1：水泥砂浆找平层、增加100厚碎石垫层。侧壁图集及投标做法为：1：3水泥砂浆找平层、卷材防水层、35厚挤塑板、1/2砖1：3水泥砂浆永久性保护墙；图审做法为：20厚1：3水泥砂浆找平、sbs卷材防水、m5砂浆砌60mm保护墙；综合，侧壁应扣除35厚挤塑板、保护墙由120mm调整为60mm；储藏室地面做法调整；
9）子目17：p11图审第22条：此处明确做法，不代表标内未这样考虑计算，不是变更，扣除计算内容；
10）子目18：p11图审第23条：关于立面图上窗套，标内子目20外墙线条已计入；11）子目19：p12图审第36条：关于飘窗圈梁通长，仅明确应通长，此处标内已作考虑；扣除计算内容；
12）子目21：p12图审第38条：gz3以建施为准，此应在标内考虑，扣除；13）子目24：p13图审第42条：卫生间聚氨酯防水二遍，标内已考虑，此处全部扣除；14）子目30：关于屋面做法调整：①j做法为三道防水设防：屋面瓦、挂瓦条、阻隔膜卷材满铺防水、顺水条、卷材防水、25厚1：水泥砂浆钢丝网、挤塑板、20厚1：砂浆找平；针对投标图集及变更说明做法，此处需调整：增插筋、增∮4@200冷拔丝、扣除阻隔膜卷材满铺防水、扣除25厚1：5.5水泥砂浆钢丝网；13）子目51~68：计算内容大多数找不到相关资料，对未找到资料的暂给予扣除；关于人工工资调整，扣除，合同中以说明风险包含政策性风险；
水电费不予调整，固定总价；篇三：7审计报告编制说明
内部控制审计报告编制说明一、前言：根据《企业内部控制审计指引》第二十七条规定，注册会计师在完成内部控制审计工作后，应当出具内部控制审计报告。注册会计师需要在审计报告中清楚地表达对内部控制有效性的意见，并对出具的审计报告负责。在整合审计中，注册会计师在完成内部控制审计和财务报表审计后，应当分别对内部控制和财务报表出具审计报告，并签署相同的日期。二、内部控制审计报告的类型（一）标准内部控制审计报告1、如果符合以下条件，应当出具标准内部控制审计报告：1）在基准日，被审计单位按照适用的内部控制标准的要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制；2）注册会计师已经按照《企业内部控制审计指引》的要求计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制。2、标准内部控制审计报告格式参考底稿模板。（二）非标准内部控制审计报告1、带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告如果认为内部控制虽然不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明。注册会计师应当在强调事项段中指明，该段内容仅用于提醒内部控制审计报告使用者关注，并不影响对内部控制发现的审计意见，审计报告格式参考底稿模板。2、否定意见内部控制审计报告如果认为内部控制存在一项或多项重大缺陷，除非审计范围受到限制，注册会计师应当对内部控制发表否定意见。否定意见的内部控制审计报告还应当包括重大缺陷的定义、重大缺陷的性质及其对内部控制的影响程度，区分以下三种情况：1）重大缺陷已包含在企业内部控制评价报告中，并得到公允反映，对财务报表发表的审计意见未受影响的情况；2）重大缺陷已包含在企业内部控制评价报告中，但未得到公允反映；对财务报表发表的审计意见未受影响的情况）.。3）重大缺陷未包含在企业内部控制评价报告中，对财务报表发表的审计意见未受影响的情况）以上三种情况的内部控制审计报告格式参考底稿模板。3、无法表示意见的内部控制审计报告如果审计范围受到限制，注册会计师应当解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告，审计报告格式参考底稿模板。篇四：标准审计报告模板abc股份有限公司二ｏx二年度审计报告审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注录
1-2345-67-x目审计报告号
abc股份有限公司全体股东：我们审计了后附的abc股份有限公司（以下简称abc公司）财务报表，包括20x2年12月31日的合并及公司资产负债表，20x2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是abc公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，abc公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了abc公司20x2年12月31日的合并及公司财务状况以及20x2年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国注册会计师二ｏx三年x月xx日中国〃北京篇五：专项审计报告样本附件：■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）审计报告****审字[****]第****号(企业名称)：我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）的收支使用情况以及海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书（以下简称合同）中经济指标的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：*****公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。项目基本情况:(简述项目基本情况)
二、资金合同有关规定
（一）贵公司于****年**月**日申报****************项目，并与
中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴
（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元
人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于***************项目的投入。项目执行期为****年
**月至****年**月。
（二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新
增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展
及验收情况再予拨付。）。
（三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发
及研制等。（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）
（四）项目执行阶段的经济指标：合同规定，在合同执行期内：
应实现累计销售收入****万元
累计交税总额****万元
累计净利润****万元三、创新资金合同中各
项经济指标的执行情况经审计，合同执行情况如下：（一）项目投资到位情况：
我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：
1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资
***万元，新增投资***万元，其中：海淀区创新资金
***万元
企业自筹资金
***万元其他（写明具体渠道、方式、名称）***万元
（二）项目资金支出情况：
我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：
1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同
签订时已投入的资金）其中：
项目产品开发及试制
***万元其中：购臵仪器、设备
***万元
购臵生产设备
***万元流动资金
***万元销售费用
***万元基建
***万元其他
***万元合计
***万元（三）经济指标完成情况：
截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、项目实现收入：
经审计贵公司提供的创新资金资助项目*****************的收入明细清单等资料，项目
实现收入为贵公司**********项目的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为
*********元，其中：
（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，
则填写时间为2007年11月至2008年10月）
2、项目成本：
根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为
*************元，其中：
（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，
则填写时间为2007年11月至2008年10月）
3、项目税金
根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目
执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：
至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至
2008年10月）+需要说明的其他情况
4、项目应承担的期间费用：
贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用
总账、明
细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：
注：****年**月至****年**月期间费用****元。（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
5、项目实现利润：项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）四、其他非技术指标完成情况：
截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。公司共有**人。
本报告仅供********项目的海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书验收使用。
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