●赵钰雯
风险加权资产是指银行和金融机构为降低风险而必须持有的最小金额。以澳大利亚联邦银行（Commonwealth Bank of Australia）为例，其2020年的信贷风险较2019年下半年增加13.79亿美元。这意味着联邦银行需要准备的金额增加，因此，信用风险在2020年上半年上升。受在全球范围肆虐的病毒影响，人们工作条件和工作活动受限，全球经济出现下滑态势，金融危机正在逐步到来。
受金融危机等不利影响的大量借款给联邦银行带来了更严重的信贷风险。金融危机已导致中国关闭边境、关闭许多企业，特别是第三产业。因此，很多公司的现金流急剧下降，员工的财务状况也很糟糕。从长期来看，企业破产造成的信贷损失增加，失业造成的消费者欠款增加。
金融危机导致的更高信用风险可以更具体地反映在贷款减值费用、组合信贷质量和贷款延期。澳大利亚联邦银行2019年贷款减值支出为11.21亿美元，2020年为25.18亿美元，大幅增加13.17亿美元。
由于受经济下滑的影响，信用卡余额下降和困难增加，贷款损失率明显增长。联邦银行2020年度报告显示，2020年更高的麻烦和不良资产意味着经济危机造成的损害是非常严重的，因为更多的客户面临财务困难，可能导致银行信贷损失，客户贷款没有履行还款义务，如违约贷款以及在非商业条件下进行重组贷款。
在2020财政年度，新增了15亿美元信贷储备，用于应对经济下行对贷款的潜在影响。此外，总减值准备也大幅增长了1.564亿美元。这些都是联邦银行高信用风险的体现。2020年3月23日，澳大利亚审慎监管局(APRA)宣布，如果借款人有其他表现，而他们的贷款是支持抵御金融危机计划的一部分，在2021年3月31日之前，还款延期将不被视为违约期，贷款将不被视为重组。然而，金融危机对失业的影响何时结束尚不清楚。一旦银行的抵押贷款援助计划明年停止，预计大量失业人员将无法偿还银行贷款。
（一）加强商业银行信用风险内部控制体系建设，完善信用风险内部控制规则
商业银行在制定内部控制规章制度时，应以业务范围和相应的岗位职责为依据，遵循制度约束，真正意识到信贷业务审批、监督和控制分离的重要性。为了避免各个职能部门之间的控制环节出现不必要的摩擦和漏洞，业务操作、前端服务和后台应支持各个不同的部门。此外，《巴塞尔新资本协议》认可提升抵押品质量对减少信用风险的意义。抵押品可以提高借款人的借款成本，当借款人需要赎回更高质量的抵押品时，违约率就会降低。
（二）全面推进社会征信，加强信用体系建设
银行不良资产的形成，直接关系到借贷双方的职业素养和诚信意识。奉献和诚信意识的程度与借贷方诚信的效益和成本密切相关，也与信托人不诚实行为的收益和成本密切相关。完善发达的征信系统能帮助银行减少坏账。这可以被解释为由于不完整的征信体系，银行系统在借款时缺乏准确的参考指标，容易将钱借给实际不具备还款能力的借款人。所以，如果国家正规的征信系统能更加规范，应该包含每个公民更多方面的财务信息，这样有助于银行在贷款时有更多的依据判断借款人是否存在信用风险，减少银行整体的信用风险。
（三）信用衍生品成为信用风险管理的新工具
银行可以通过向第三方购买信用衍生品来管理信用风险。信用违约掉期是一种信用衍生品，可为买方提供针对违约和其他风险的保护。信用违约掉期的买方定期向卖方付款，直至信用到期日。在协议中，卖方承诺，如果债务发行人违约，卖方将向买方支付截至到期日本应支付的所有保费和利息。银行也可以利用对冲作为管理集中风险的一种方式。当单一借款人占银行借款人的相当大比例时，就会出现集中风险。如果借款人违约，对银行来说将是一个巨大的损失，所以银行可以通过签订信用违约掉期合同作为保护的买家来对冲借款人可能违约的风险。
根据2020年的财务报告，可以看到联邦银行2020年的资产应收款、衍生资产、贷款与2019年相比都有所增加，而投资证券则有所下降。虽然总体信用风险有较大的增加，但联邦银行仍通过增加优质投资和有担保的抵押品，以及减少不良资产，将其信用风险保持在一个安全的水平。因此，澳大利亚联邦银行相比2019年有更好的信用风险管理。
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